Самозанятость

Что дает самозанятость?

Это возможность вести свой бизнес легально, получать подтвержденный доход, открыто рекламировать свое дело, не боясь штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность.

Начать применять специальный налоговый режим для самозанятых – «Налог на профессиональный доход» (НПД) можно в любом регионе России.

Скачайте мобильное приложение «Мой налог» на Android или iOS, заранее подготовьте паспорт, или пройдите регистрацию в личном кабинете физлица на сайте nalog.ru, используя ИНН и пароль от личного кабинета. Также для регистрации Вы можете посетить банк или портал государственных услуг РФ.

Специальный счет в банке открывать не нужно, достаточно личного счета. Не стоит бояться, если на него же будут поступать другие Ваши доходы – налог будет исчисляться только с той суммы, которую Вы заявляете в качестве профессионального дохода в приложении «Мой налог» при формировании чеков.

Основное законодательство

  • Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»
  • Федеральный закон от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»

Основные условия

  • 4% ставка, если работаете с физическими лицами
  • 6% ставка, если Ваши клиенты – юридические лица или индивидуальные предприниматели
  • Ставки не увеличиваются до 2029 года
  • Максимальных доход в год –2,4 млн рублей
  • Облагается налогом только тот доход, который Вы отражаете в мобильном приложении «Мой налог». Если Вы решили сделать перерыв, то налог начисляться не будет.
  • Нет налоговой декларации
  • Отсутствует обязанность по уплате фиксированных взносов на пенсионное страхование. Пенсионное страхование осуществляется в добровольном порядке.
  • Предоставляется налоговый вычет – 10 тыс. рублей. В личном кабинете «Мой налог» Вы можете увидеть свой бонус на уплату налога, он составляет 10 000 рублей. Бонус (налоговый вычет) каждый месяц автоматически уменьшает сумму исчисленного налога. Пока бонус не израсходован, фактически ставка налога для Вас будет составлять 3% и 4%,в зависимости от кого был получен доход.
  • Есть возможность совмещать предпринимательскую деятельность с основной работой. Зарплата не учитывается при расчете налога. Трудовой стаж по месту работы не прерывается.
  • Отказаться от применения НПД можно в любой момент
  • Взаимодействие с налоговыми органами проходит в дистанционном режиме
  • Эксперимент по установлению специального налогового режима для самозанятых граждан проводится на территории всех субъектов РФ
  • НПД могут применять граждане России, в том числе индивидуальные предприниматели, а также граждане из стран, входящих в Евразийский экономический союз: Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии
  • При расчетах с покупателем (клиентом) на полученный профессиональный доход с помощью мобильного приложения «Мой налог» необходимо сформировать чек. Это делается путем добавления новой продажи.
  • Информация о полученном доходе автоматически передается в налоговый орган через мобильное приложение
  • Налоговый орган самостоятельно рассчитает сумму налога, подлежащую уплате, и уведомит Вас через мобильное приложение «Мой налог» до 12 числа следующего месяца. Оплату налога нужно осуществить до 25 числа.
  • Также Вы можете оплатить налог любым из способов:
    1. Через мобильное приложение Вашего банка
    2. Через портал государственных услуг РФ
    3. Через любой банк, банкомат, платежный терминал
    4. Через поручение банку или оператору электронных площадок на уплату налога от Вашего имени

Поддержка самозанятых

Самозанятые могут пользоваться мерами поддержки, которые раньше распространялись только на субъекты МСП

Центры «Мой бизнес»

В Центрах «Мой бизнес» Вы можете получить консультации по всем существующим мерам поддержки, а также юридические и бухгалтерские консультации!

Адреса и контакты центров размещены на портале мойбизнес.рф в разделе «Инфраструктура МСП». Введите в поиск название региона – и на карте отобразятся действующие организации поддержки.

Если нужны деньги

  • Льготные микрозаймы до 1 млн рублей сроком до 3 лет по ставке от 2,75 % до 8,25% в региональных микрофинансовых организациях
    • от 1/2 до 1,5-кратного размера ключевой ставки ЦБ
  • Поручительства по договорам микрозайма, кредита, лизинга, предоставления банковской гарантии, если у Вас нет или недостаточно залога. Поручителем может стать «Корпорация МСП», «МСП Банк» или региональная гарантийная организация за вознаграждение 0,5-3%.

Если нужны помещение/земля

  • Льготная аренда оборудованного рабочего места в коворкингах
  • Льготная аренда офиса/производственного помещения в бизнес-инкубаторах
  • Льготная аренда государственного или муниципального имущества (помещения, земли, оборудования, транспорта)

Если нужны клиенты

  • Работа с маркетплейсами – торговыми площадками, где продаются услуги или товары разных компаний (консультации по анализу конкурентов, документации по работе на маркетплейсах и другое)
  • Маркетинговое сопровождение, создание и продвижение бренда и помощь в сбыте продукции
  • Участие в бизнес-миссиях – поездках предпринимателей в регионы Российской Федерации или другие страны для проведения переговоров, поиска новых клиентов и обмена опытом

Если нужны знания

  • Консультации
  • Обучение
  • И многое другое!

Поддержка самозанятых

АО «Корпорация «МСП»

  • Кредиты на развитие предпринимательской деятельности
    Ставка: 7,5% годовых
    Сумма: до 5 млн рублей
    Срок: до 60 месяцев
  • Рефинансирование кредитов, направленных на развитие бизнеса
    Ставка: 7,5% годовых
    Сумма: до 1 млн рублей
    Срок: до 36 месяцев
  • Содействие в доступе к закупкам крупнейших заказчиков в рамках Федерального закона от 18.07.2011 № 223-ФЗ
    Информирование о закупках по льготным процедурам
    Семинары по доступу к закупкам
    Встраивание в цепочки поставок крупнейших заказчиков
  • Предоставление гарантий для участия в госзакупках
    Сумма: до 5 млн рублей
    Ставка: до 2% годовых
  • Обучающие программы, мероприятия и семинары по различным тематикам
  • Бизнес-Навигатор МСП – официальный бесплатный онлайн-ресурс для развития малого бизнеса и тех, кто планирует открыть свое дело. Портал предоставляет доступ к ряду сервисов для предпринимателей, в том числе для самозанятых. Также самозанятые граждане могут воспользоваться сервисами анализа рынка и онлайн-расчета бизнес-планов по 15 видам бизнеса.

Социальный контракт

Министерство труда и социальной защиты РФ

  • Выплата по социальному контракту на осуществление индивидуальной предпринимательской деятельности составляет до 250 тыс.рублей
  • Социальный контракт заключается на срок от 3 месяцев до 1 года
  • Целевое использование – приобретение оборудования, материалов, необходимых для производства, аренда помещения, транспортные расходы, связанные с доставкой основных средств и расходных материалов.

Требований для заключения соцконтракта не так много:

  • За последние 3 месяца размер Ваших официальных доходов меньше прожиточного минимума, установленного в регионе
  • Есть бизнес-план (если его нет, можно обратиться за помощью в составлении к специалистам Центра «Мой бизнес»)
  • С 2021 года помощь россиянам по социальному контракту стала доступна на всей территории страны

Субсидии

Министерство сельского хозяйства Российской Федерации

В рамках региональных программ выделяется господдержка гражданам, ведущим личное подсобное хозяйство, в том числе самозанятым. Средства предоставляются на приобретение сельскохозяйственных животных, обустройство мини-ферм, приобретение семян и кормов и т.д.

Персональный кредитный рейтинг (ПКР)

Национальное бюро кредитных историй

  • Возможность рассчитать ПКР бесплатно и без ограничений
  • Оценка кредитной истории в баллах от 300 до 850, со специальными кредитными предложениями. Полный отчет о кредитных заявках и кредитах, включая историю платежей.
  • Кредитные истории помогают правильно оценить надежность заемщиков. Чем больше запрашиваемая сумма кредита, тем больше зависимость одобрения от ПКР заемщика.
  • Добросовестные заемщики получают возможность не переплачивать за кредиты
Вы уже зарегистрированы как самозанятый?
Нет

Я хочу стать самозанятым, что мне делать?

Вы можете стать самозанятыми, если являетесь физическим лицом (гражданином России или гражданином стран, входящих в Евразийский экономический союз: Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии) или индивидуальным предпринимателем в случае, если не имеете наемных работников по трудовому договору. Вы можете осуществлять реализацию собственных товаров (работ, услуг, имущественных прав) на территории любого субъекта Российской Федерации.

Кто не может стать самозанятым?

Самозанятым стать нельзя, если Вы:

  • Осуществляете реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации
  • Осуществляете перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося для личных, домашних и (или) иных подобных нужд
  • Занимаетесь добычей и (или) реализацией полезных ископаемых
  • Имеете работников, с которыми состоите в трудовых отношениях
  • Ведете предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров.
  • Применяете иные специальные налоговые режимы или ведете предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц.
  • Имеете доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превышающие в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей.

Могу ли я стать самозанятым, если я уже являюсь индивидуальным предпринимателем?

Зависит это от выбранной ранее системы налогообложения. Если Вы уже зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя и не имеете сотрудников, то Вам просто нужно перейти на специальный налоговый режим для самозанятых –«Налог на профессиональный доход». Сделать это можно, скачав мобильное приложение «Мой налог» на Android или iOS. Налог будет начисляться по-новому автоматически. Если ранее использовалась упрощенная система налогообложения, уплачивался единый сельскохозяйственный налог, то в течение месяца после регистрации необходимо отправить уведомление в ФНС о том, что Вы прекратили работать по предыдущему налоговому режиму. В случае применения патентной системы налогообложения, со дня прекращения применения патента или в течение 10 календарных дней со дня наступления обстоятельства, являющегося основанием для утраты права применения патента, необходимо уведомить налоговый орган. При этом вновь перейти на патентную систему налогообложения возможно будет не ранее чем со следующего календарного года. Отменять регистрацию в качестве ИП не обязательно.

Если у меня как у физического лица есть задолженность?

При первичной регистрации задолженность никак не повлияет. Если регистрация повторная, то физическое лицо не должно иметь недоимки по налогу на профессиональный доход, задолженности по пеням и штрафам по такому налогу. Необходимо отметить, гражданин отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, за исключением имущества, на которое в соответствии с законом не может быть обращено изыскание, и соответственно разделяет обязанность по уплате налога на имущество физических лиц с предпринимательской деятельностью.

Как мне зарегистрироваться?

Начать применять специальный налоговый режим для самозанятых — «Налог на профессиональный доход» можно в любом регионе
России. Чтобы пройти регистрацию:

  1. Нужно скачать приложение «Мой налог» (понадобится паспорт и телефон с камерой)
  2. Или зайти в личный кабинет физлица на сайте nalog.ru (понадобится ИНН и пароль от личного кабинета)
  3. Или посетить банк или портал госуслуг
Да

Какая есть финансовая поддержка?

В Центре «Мой бизнес» мы поможем Вам подобрать финансовую поддержку. Например:

  • Льготные микрозаймы до 1 млн рублей сроком до 3 лет по ставке от 2,75 % до 8,25% в региональных микрофинансовых организациях (от 1/2 до 1,5-кратного размера ключевой ставки ЦБ)
  • Поручительства по договорам микрозайма, кредита, лизинга, предоставления банковской гарантии, если у Вас нет или недостаточно залога. Поручителем может стать «Корпорация МСП», «МСП Банк» или региональная гарантийная организация за вознаграждение 0,5-3%

Кто может научить и проконсультировать?

В Центре «Мой бизнес» Вы можете пройти различные образовательные программы (например, получить новую профессию: грумер, сторисмейкер, мастер маникюра и т.д.) или получить консультацию по юридическим и другим вопросам. Обучение и консультации проводят как специалисты нашего центра, так и привлекаемые внешние консультанты и эксперты.

Как я могу арендовать помещение или оборудование?

Вы можете получить в аренду по льготной цене:

  • Оборудованное рабочее место в коворкингах
  • Оборудованный офис или производственное помещение в бизнес-инкубаторах
  • Государственное или муниципальное имущество (помещения, земля, оборудование, транспорт)

Как мне найти клиентов и партнеров?

  • У нас в Центре Вы можете получить консультацию по работе с маркетплейсами, торговыми площадками, где продаются услуги или товары разных компаний, консультации по анализу конкурентов, документации по работе на маркетплейсах и другое. Также Центры «Мой бизнес» осуществляют маркетинговое сопровождение, помогают в создании и продвижении бренда, сбыте продукции.
  • А еще возможно участие в бизнес-миссиях –поездках предпринимателей в регионы Российской Федерации или другие страны для проведения переговоров, поиска новых клиентов и обмена опытом.

Общие вопросы

Нужен ли мне специальный счет в банке?

Специальный счет в банке открывать не нужно, достаточно личного счета. Не стоит бояться, если на него же будут поступать другие. Ваши доходы – налог будет исчисляться только с той суммы, которую Вы заявляете в качестве профессионального дохода

Какие доходы нельзя учитывать?
  • Получаемые в рамках трудовых отношений
  • От продажи недвижимого имущества, транспортных средств
  • От передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений)
  • Государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений
  • От продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд
  • От реализации долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производных финансовых инструментов
  • От ведения деятельности в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом
  • От оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ)
  • По гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад
  • От уступки (переуступки) прав требований в натуральной форме
  • От арбитражного управления, от деятельности медиатора, оценочной деятельности, деятельности нотариуса, занимающегося частной практикой, адвокатской деятельности
Какие есть обязательные платежи, которые я должен платить?
  • Вы должны платить только налог с полученного дохода. Ставка 4% применяется, если доход за товар, работы или услуги поступил от физического лица. Ставка 6% применяется, если поступление от юридического лица или индивидуального предпринимателя. Других обязательных платежей нет. Физические лица не уплачивают налог на доходы физических лиц с тех доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход.
  • Индивидуальные предприниматели не уплачивают:
    • налог на доходы физических лиц с тех доходов, которые облагаются
    • налогом на профессиональный доход;
    • налог на добавленную стоимость, за исключением НДС при ввозе товаров на территорию России;
    • страховые взносы за себя на обязательное пенсионное страхование.
  • Индивидуальные предприниматели, которые зарегистрировались в качестве налогоплательщиков налога на профессиональный доход, не уплачивают фиксированные страховые взносы за себя.
  • Также при отсутствии дохода в течение налогового периода нет никаких обязательных, минимальных или фиксированных платежей. При этом самозанятые являются участниками системы обязательного медицинского страхования и могут получать бесплатную медицинскую помощь.
Как можно заплатить налог?
  • При расчетах с покупателем (клиентом) на полученный профессиональный доход с помощью мобильного приложения «Мой налог» необходимо сформировать чек. Это делается путем добавления новой продажи.
  • Информацию о полученном доходе можно автоматически передавать в налоговый орган через мобильное приложение.
  • Полная сумма налога за текущий месяц станет известна до 12 числа следующего месяца, оплатить его нужно до 25 числа.
  • Квитанция на уплату налога формируется в приложении «Мой налог» автоматически.
  • Также Вы можете оплатить ее любым из способов:
    • через мобильное приложение Вашего банка
    • через портал государственных услуг Российской Федерации
    • через любой банк, банкомат, платежный терминал
    • через поручение банку или оператору электронных площадок на уплату налога от Вашего имени
Что такое бонус на оплату налога?

В личном кабинете «Мой налог» Вы можете увидеть свой бонус на уплату налога, он составляет 10 000 рублей. Бонус (налоговый вычет) каждый месяц автоматически уменьшает сумму исчисленного налога. Пока бонус не израсходован, фактически ставка налога для Вас будет составлять 3% и 4%,в зависимости от кого был получен доход.

Что делать, если я работаю в нескольких регионах?

Можно выбрать наиболее удобный регион для регистрации. Во всех регионах регистрироваться не надо

Как влияет налог на профессиональный доход на мою пенсию?

Налог на профессиональную деятельность не предусматривает отчисления в пенсионный фонд. Однако если Вы добровольно вступите в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и будете уплачивать страховые взносы, то пенсионные отчисления будут формироваться.

Как можно начать вносить платежи по Добровольному пенсионному страхованию?

Для увеличения страхового стажа и будущей пенсии можно уплачивать страховые взносы в добровольном порядке через приложение «Мой налог». Для этого нужно подать заявление в Пенсионный фонд России, это делается также через приложение.

Куда пойдут налоги, которые я плачу?

37% от суммы уплаченного налога подлежат зачислению в бюджет Фонда социального страхования Российской Федерации, а 63% будут поступать в региональный бюджет по месту, выбранному для осуществления деятельности.